A vállalkozásról a forgalomban kialakult kép hozzátartozik a társaság jövedelemtermelő képességéhez. A kereskedelmi névvel, céges arculattal járó goodwill forgalomképes, tehát vagyoni értékű jognak minősíthető. A jövedelemtermelő képesség egyik meghatározó egysége a munkavállaló. A munkavállaló fogalma nagyon egyszerű: az a természetes személy, aki munkaszerződés alapján munkát végez.
A munkavállalókkal foglalkozó szervezeti rész minden cég esetében a HR, vagyis az emberi erőforrás menedzsment. Kulcsfontosságú szerepe van, hiszen ez a terület foglalkozik a működés során felmerülő emberi kockázatok megoldásával. A munkavállalók egy részét a szakirodalom kulcsembereknek nevezi, ők azok a felső és középvezetők, illetve munkavállalók, akik a speciális szaktudással rendelkeznek, és kulcsfontosságú szerepet játszanak a cég/vállalat működésének fenntartásában.
Gyakorlatilag bárki lehet kulcsember, aki tudásával, tapasztalatával, személyiségével, hozzáállásával egyedi képességével olyan hozzáadott értéket teremt a cég számára, mely nehezen nélkülözhető és egy az egyben nem is pótolható. Az egyedi képessége különbözőek lehetnek, a három legfontosabb ezek közül a következő.
Egyedülálló képességgel rendelkezik: jellemzően a művészeti életben (film-rajzfilm, képzőművészet, zene, stb.) fordulhat elő, hogy egy cég értékét egy ismert nevű személye jelenti. Speciális kapcsolati tőkével rendelkezik: olyan piaci vagy egyéb kapcsolati rendszerrel bír, ami szinte pótolhatatlan a cég számára.
Személyéhez speciális pénzügyi konstrukció kapcsolódik: ilyen lehet egy külföldi piacon jelentős ismeretekkel és kapcsolatokkal rendelkező személy, akinek kiesésével a cég számára veszteséget jelent az elmaradt nyereség, az üzleti modell átdolgozása, egy esetleges új piac megtalálása, stb.
A kulcsemberek kiesése/kockázata
Amennyiben egy cég/vállalat kulcsembere átmenetileg vagy véglegesen képtelenné válik szokásos feladatainak elvégzésére, sokszor a cég/vállalat működése, fennmaradása kerülhet veszélybe. Illetve akiknek átmenetileg vagy tartósan megváltozott munkaképessége miatt a cég/vállalat működésében veszteség keletkezik.
A cég tulajdonosa/tulajdonosai ezt a kockázatot többféle módon csökkenthetik.
a) A kulcsember cégtől való távozásának kérdésére, ez ebből eredő kockázat kivédésére jogi eszközöket, garanciákat, kötelezettségeket és motivációs eszközöket szoktak alkalmazni.
b) A kulcsember esetleges halála, illetve tartós munkaképtelensége esetére kulcsember-biztosítás a megoldás.
A kulcsember biztosítások életbiztosítási összege
Kizárólag a gazdasági céltól függ. Speciális szakértelemmel rendelkező kulcsember pótlása esetén azt kell megbecsülni, hogy a helyettesítés és a szakember pótlását végző HR-es fejvadász mennyibe fog kerülni, illetve milyen mértékű veszteségek származhatnak a kieső időszak alatt. Egyedülálló képesség vagy speciális kapcsolati tőke esetén nehezebben lehet meghatározni az életbiztosítás összegét. Ilyenkor a cégtulajdonosok azt mérik fel, hogy a kulcsember kiesése esetén a cég értéke mennyivel csökken.
A kulcsember életbiztosítás legfontosabb jellemzői A biztosítás kedvezményezettje egyrészről a kulcsember, a családtagja vagy örököse, másrészről maga a cég. Ennél a megoldásnál a kulcsemberrel történő biztosítási esemény bekövetkeztekor a családtag vagy örökös mellett a cég kapja a biztosítási összeget, amiből a kulcsember kiesése miatti gazdasági veszteséget csökkentheti. Ebből fizetheti a helyettesítő munkaerőt vagy az új speciális szakértelemmel rendelkező munkatárs megtalálását, illetve ez az összeg kompenzálja a tulajdonosokat a kulcsember kiesésével elvesztett bevételért.
Jogszabályi megfelelés
A kulcsember biztosítások életbiztosítási összegét körültekintően kell megválasztani, ugyanis ebben az esetben is érvényesülnie kell az összes biztosítási konstrukcióra érvényes alapelvnek. Ez egyszerűen fogalmazva azt jelenti, hogy a biztosítási jogviszony nem lehet nyerészkedés tárgya, tehát a biztosítási összeg a várható gazdasági kár összegéig terjedhet.
Goodwill – HR (munkavállalói) Kockázat Program
Az MPI Global Zrt. a program keretében azon Kulcsembereknek tud közép vagy akár hosszú távon megoldást nyújtani, akik nélkülözhetetlenek a cég működése szempontjából, és a tulajdonosi kör jóváhagyja javadalmazásukat költséghatékony és versenyképes lehetőségekkel. A program ötvözi a kockázati biztosítási védelemmel, alacsony költségszerkezettel és adózásbeli előnyökkel járó megoldásokat. Abszolút mértékében XXI. századi megoldásnak minősül.
